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注册个人独资企业和一人有限公司的区别

很多想创业的朋友不知道如何区分企业的组织类型,所以一般直接注册一人有限责任公司。今天,界水宝想告诉大家,其实除了有限公司,还有一个很好的选择,就是注册个人独资企业

独立企业和一人有限责任公司是一个概念吗?答案肯定是否定的,两者在注册程序上基本相似,但本质上完全不同。

首先,从性质上讲,一人有限责任公司是指公司的全部股份或者资产只属于一个股东,股东对公司债务承担有限责任的公司;独立企业是自然人投资的独资企业,对公司承担无限责任。

其次,从公司的主体资格来看,个人独资企业不具备法人资格,而一人有限责任公司作为公司的一种,具有法人资格。

第三,从税收的角度来说,两者差别很大,这也是我们需要强调的一点。根据税法规定,新注册的一人有限责任公司需要缴纳10%-25%的企业所得税,股东在分配利润时要缴纳20%的个人所得税;但如果是注册独资企业,则不要求缴纳企业所得税,只需要缴纳增值税和个人所得税(增值税和有限公司一样,分为小规模纳税人和一般纳税人,小规模纳税人税率为3%)。

收税的方式有两种,一种是查账,一种是核定税金。一人有限责任公司无论需要缴纳何种企业所得税,股东在分配利润时都需要再缴纳20%的税。此外,这20%的税收还将涉及股权的变更、注销和分红。

但个人独资企业不存在利润分配问题,只按销售额征收个人所得税,因此不同征收方式的税负差异很大。

举个简单的例子。假设企业A年销售收入100万,成本70万,最终利润30万分配给个人投资者。(不考虑其他情况)

假设企业A为个人独资企业,采用查账征收方式,需要缴纳个人所得税30万×35%-147.50=902.5万,比一人有限责任公司少近3万。

如果企业A是采用核定征收方式的独立企业,核定税率为10%,则应纳税额=100×10%=10万。

应纳税额=10万×30%-97500=20250万,比审计征收的税款少7万,比一人有限责任公司少近10万。

对于股东、自由职业者等高收入人群来说,注册是企业避税的好办法,尤其是核定征收方式,不需要提供成本发票,大大降低了税负成本。当然,独立企业也有一些弊端。如果你有长远发展规划,想融资做大做强,以后还是要注册有限公司。

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