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税收筹划的目的(税收筹划的内容包括)

企业税收筹划的目标与意义是什么?

企业税收筹划的目标在于:

1、负税的最小化。当负税达到了最小化之后,财务管理的利润便达到了经济的最大化。这样的一个目标简单明了、一脉相承、容易上手操作,并且将利润扩大到了最大化,有利于企业的发展和生存;

2、达到税后利润的最大化。税后的利润最大化的方法,是减轻赋税的一个很好的方法和主张,这要求一个企业的经营管理和税务的安排有着很好的衔接;

3、税务筹划的问题。传统的税务筹划的目标,就是将税负尽可能地降低,这个问题上,它没有考虑到税务筹划的持久缺陷性和一些非税收的支出成本。

为了能够有效地做好企业税收筹划工作,还需要明白筹划的结果对于企业的意义。

1、有助于提高纳税人自觉纳税的意识 所得税 纳税筹划是在纳税人自己意识到应该纳税的前提下开展的;

2、有助于纳税人实现利润所得税税收筹划最大化纳税人在进行投资决策分析之后,通过合理的进行所得税纳税筹划;

3、有助于提升企业的竞争力。企业是以盈利为目的的社会团体,用尽可能少的资金、尽可能低的成本,实现尽可能多的利润是企业追求的最终目标。1、道义区别 世界各国对避税和税收筹划的法律界定存在很大分歧。国外一些学者认为根据税收法定原则一一国家征税必须有法律上的依据,不能对纳税人以道德的名义提出额外要求,国民只应根据税法要求负担其法定的税收义务,只要不违法都应允许,不必划分什么是避税,什么是税收筹划。 一般认为,税收筹划是充分利用国家规定的优惠政策符合国家调整产业导向的行为,是正当的行为。避税则是利用税收立法上存在的漏洞或不完善之处,以达到少缴税的目的,在道义上通常有不正当之嫌 2、 立法导向区别 避税是用合法手段以减少税收负担,但其手段通常是钻税法上的漏洞、反常和缺陷,谋取不是立法者原来所期望的税收利益,与立法者的立法本意、立法导向是相违背的。 税收筹划也是通过合法手段减少税收负担,但其税收利益是立法者所期望的,或至少是立法者能接受的,符合或至少不违背立法者本意和立法导向。 3、政府反映区别 政府对避税行为一般采取种种反避税措施,包括完善立法甚至设置避税陷阱等,以达到打击和杜绝避税行为。 税收筹划是政府予以引导和鼓励的,政府甚至会积极指导或辅导纳税人调整产业政策,并针对实际情况,颁布一系列为纳税人落实税收优惠利益的政策、法规。

税收筹划的目的

税收筹划的目标是什么

原发布者:夏日晴天1006

税收筹划的目标第一种32313133353236313431303231363533e4b893e5b19e31333433623763大观点:减少税负/减轻税收负担:1、刘东明《企业纳税筹划》、高欢迎《实用纳税-筹划经验案例》:纳税人作为理性的经济人,有内在冲动尽可能减少税负。2、盖地的观点。3、荷兰国际财政文献局(IBDF)编的《国际税收辞典》:缴纳最低税收。4、美国的W.B.海格斯博士在与他人合著的经典教科书《会计学》做了如下陈述:少缴税和递延缴纳税收是税务筹划的目标所在。第二种大观点:实现企业价值最大化:1、庄富怡《阳光下的纳税筹划》:纳税筹划的“重中之重”是以实现企业价值最大化为最高目标。纳税筹划成为一种旨在获取经济利益的经济行为。2王旸主编的《税务会计与筹划》:价值最大化。第三种大观点:综合性,目的+目标。【我们支持的观点!】1、张立主编《税务会计与筹划》:税筹具有目的性,就是尽可能地减少纳税支出,使纳税行为的税收支出尽可能地经济,但是经济纳税目的必须服务于企业财务管理的终极目标,即企业价值的最大化。如果经济纳税目标与企业价值最大化目标冲突,要以企业价值最大化为标准来选择税务筹划是为还是不为,以及如何为的问题。例如:节税与企业整体利益相悖。国有企业的债转股问题,如果单纯为了节税,由于债券利息可以抵扣所得税,而股本不能税前抵扣,因此企业举债要比转股好。但是那样由于企业负债率太高,不能融资,企业无流动资金、发展资金,就会出现倒闭问题。2、黄凤羽编著的《税收筹划?策略、方法与案例》明确写明:税收筹划的最终目纳税人通过税收筹划活动,其目的就是要取得“节税”的税收利益。它有以下几层意思:

1.减轻税收负担

税收筹划首先要帮助纳税人减轻税负,这是税收筹划方案的最高目标。直接减轻税收负担是企业税收筹划所要实现的目标之一。纳税人是税收义务的承担者。企业作为市场经济的主体,在产权界定清晰的前提下,总是致力于追求自身经济利益的最大化。要实现经济利益的最大化,就是要使得总成本最小化。

2.实现涉税零风险

所谓涉税零风险,是指纳税人账目清楚,纳税申报正确,缴纳税款及时、足额,不会出现任何关于税收方面的处罚,即在税收方面没有任何风险,或风险极小甚至可以忽略不计的一种状态。实现涉税零风险是税收筹划方案的最低目标,而实现最低目标是实现最高目标的基础。纳税人纳税,首先要做到合法,在涉税上不出现法律风险;其次,才是在合法的基础上运用各种筹划方法,实现最轻税负。

实现企业涉税零风险,可以带来以下一些益处:(1)可以避免发生不必要的经济损失。(2)可以避免发生不必要的名誉损失。(3)更有利于进行财务管理。

3.获取资金时间价值

资金是有时间价值的,纳税人通过一定的手段,将当期应该缴纳的税款延缓到以后年度缴纳,从而获得资金的时间价值,这是税收筹划目标体系的有机组成部分之一。

既然资金具有时间价值,企业就应该尽量减少当期的应纳税所得额,以延缓当期的税款缴纳。纳税人在生产32313133353236313431303231363533e59b9ee7ad9431333337383833经营决策中,只有重视资金的时间价值,才能使税收筹划方案更具有科学性。

4.提高自身经济利益

企业从事经济活动的最终目的,是使总体上海税务筹划的经济效益的最大化,而不仅仅是少缴税款。经济效益的最大化应该从长远来看。企业进行税收筹划,应服从企业的长远目标,以实现可持续发展,从而在相当长的时段里实现利润最大化目标。纳税人提高自身经济效益,主要从以下几方面着手:

(1)加强企业的生产经营管理,提高管理水平。(2)加大科技投入,改进生产技术。

(3)寻找生产规模的最佳转折点,实现规模经济。(4)促进制度创新,获得超额利润。

5.维护企业自身的合法权益

维护自身合法权益是企业进行税收筹划必不可少的一环,借以从依法纳税的角度对权力和权利的失衡进行调整,以实现税收与经济的良性互动,促进经济的长期持续发展。依法纳税,不仅要求纳税人依照税法规定及时足额地缴纳税款,还要求税务机关依照税法规定合理合法地征收税款。对应缴纳的税款,企业负有及时足额缴纳的义务,不能偷税漏税和逃税;但对不应缴纳的税款,企业可以拒绝缴纳,维护自己的合法权益。

参考资料:?url=-C-vqTcQfJxIoC354S22rbaJgpPh85ZCu95Fzo-tcMKQrK-LvUz0Hj-tR0Me_m_BuVbm1FMiL3zr5ZM0Q7MsU_zuQ6PE0UyUmlYmAgZvKBy税收筹划的最终目的是让企业降低税负。只不过筹划是使用合理合法的手段,运用不同的税收优惠政策,为企业节省在税这方面的开支 目前江苏苏北工业园区是税收优惠幅度最大的,希望可以帮助到你。(一)有利于企业经济行为有效率的选择,增强企业竞争能力

1、有利于增加企业可copy支配收入。

2、有利于企业获得延期纳税的好处。

3、有利于企业正确进行投资、生产经营决策,获得最大化的税收利益。

4、有利于企业减少或个人独资企业核定征收避免税务处罚。

(二)有利于实现国家税法的立法意图,充分发挥税收杠杆作用,增加国家收入。

1、有利于国家税收政策法规的落实。

2、有利于增加财政收入。

3、有利于增加国家外汇收入。

4、有利于税收代理业的发展。

希望我有帮助到您,如果觉得太麻烦或者想了解更多可以随时咨询我们哦都长篇大论那么多,我就简单的说一下吧,税收筹划就是为了企业或者个人少缴税,这是目的,那么现在为止,最好的税收筹划方法就是入住税收洼地,从根本上解决了税负重的问题。把企业注册到我区工业园区为例,园区对注册企业增值税以地方留存的50%~70%扶持;企业所得税以地方留存的40%~50%给予扶持,希望能帮助到您。

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