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上海筹划税收(税收计算器 上海)

什么是税务筹划?该怎么做?

指在税法规定的范围内,通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。

1、直接利用筹划法

国家为了实现总体经济目标,从宏观上调控经济,引导资源流向,制定了许多的税收优惠政策。对于纳税人利用税收优惠政策进行筹划,国家是支持与鼓励的,因为纳税人对税收优惠政策利用的越多,越有利于国家特定政策目标的实现。因此,纳税人可以光明正大地利用优惠政策为自己企业的生产经营活动服务。

2、地点流动筹划法

纳税人可以根据需要,或者选择在优惠地区注册,或者将现时不太景气的生产转移到优惠地区,以充分享受税收优惠政策,减轻企业的税收负担,提高企业的经济效益。

3、创造条件筹划法

纳税人创造条件使自己符合税收优惠规定或者通过挂靠在某些能享受优惠待遇的企业或产业、行业,使自己符合优惠条件,从而享受优惠待遇。

任何纳税筹划行为,其产生的根本原因都是经济利益的驱动,即经济主体为追求自身经济利益的最大化。中国对一部分国营企业、集体企业、个体经营者所做的调查表明,绝大多数企业有到经济特区、开发区及税收优惠地区从事生产经营活动的愿望和要求,其主要原因是税收负担轻、纳税额较少。

利润等于收入减去成本(不包括税收)再减去税收,在收入不变的情况下,降低企业或个人的费用成本及税收支出,可以获取更大的经济收益。很明显,税收作为生产经营活动的支出项目,应该越少越好,无论它是怎样的公正合理,都意味着纳税人直接经济利益的一种损失。

参考资料来源:百度百科-纳税筹划

参考资料来源:百度百科-税务筹划在新税法公布后,无论是企业还是个人,都对税务筹划产生了极大的兴趣。那么什么是税务筹划,它到底为企业和个人做怎么的筹划,成了大家关注的话题。下面我们就来说说税务筹划。是指在税法规定的范围内,通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。尽可能的获得“节税”的税收利益。它是税务代理机构可从事的不具有鉴证性能的业务内容之一。 税务筹划是由应为Tax Planning意译而来的。从字面理解也可以称之为“税收筹划”、“税收计划”,但是由于我国将税务部门对于税收征收任务的安排叫做“税收计划”,为之避免与之混淆,在从国外文献中引进这一术语之初,将其译为“税收筹划”、“纳税筹划”、“税务筹划”,一体现税收筹划所具有的实现策划安排的特点。

某公司主要从事船舶设备和发动机备件的代理和进出口贸易。去年销售收入6000万元,采购成本3000万元,人工和差旅成本1000万元,贸易公司的增值税13%,附加税10%,企业所得税25%该化工贸易公司的纳税如下:

增值税:390 万元

附加税:39 万元

企业所得税:500 万元

老板到手收入: 1071 万元

通过税务筹划,我们可以节税高达319万元

增值税:390 万元

附加税:39 万元

企业所得税:500 万元

增值税返税:148.2 万元

企业所得税返税:171 万元

老板到手收入: 1390.2 万元

企业税务筹划公司

税务筹划不是逃税漏税,一定要在税法允许的范围内降低税负;一切筹划都是以改变商业模式为前提,通过商业模式的小变动,就能起到如此大的激励效果!税务筹划的方法其实很多,安税邦提醒您:主要包括的就是政策性筹划和技术性筹划。政策性策划简单来说通过对公司结构的优化来获取国家政府的一些税收优惠,包括但不限于减免税和返税。技术性筹划呢,就是通过优化企业内部财税来达到节税省税的效果。方法包括安税邦账目优化,税务问题规范等 但是关于账目的优化的话一定要合理合法,不能偷税漏税合理的税务筹划是指在税法规定的范围内,通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。尽可能的获得“节税”的税收利益。

上海泰铭财务通过对纳税主体(法人或自然人)的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排,以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。税务筹划,是指在税法规定的范围内,通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排,尽可能的获得“节税”的税收利益。它是税务代理机构可从事的不具有鉴证性能的业务内容之一。 税务筹划是由应为Tax Planning意译而来的,从字面理解也可以称之为“税收筹划”、“税收计划”,但是由于我国将税务部门对于税收征收任务的安排叫做“税收计划”,为之避免与之混淆,在从国外文献中引进这一术语之初,将其译为“税收筹划”、“纳税筹划”、“税务筹划”,一体现税收筹划所具有的实现策划安排的特点。 税务筹划具有合法性、筹划性和目的性的特点 应怎样选择税务方案,主要根据公司的形式,及公司情况而定,举个例子: 某大型商场是增值税的一般纳税人,购货均能取得增值税的专用发票,为促销欲采用三种方式:一是商品六折销售;二是购物满200元赠送价值60元的商品(成本为40元,均为含税价);三是购物满200元,给返还60元的现金。假定该商场销售利润率为40%,销售额为200元的商品,其成本为120元,消费者同样购买200元的商品,对于该商场选择哪种方式最为有利呢?

方案一:打折销售。商品六折销售,价值200元的商品售价140元。增值税:

140÷(1+17%)×17%-120÷(1十17%)×17%=2.9(元)

方案二:购物满200元赠送价值60元的商品(成本为40元,均为含税价)

赠送60元的商品视同销售,应缴增值税:

60÷(1+17%)×17%-40(1+17%)×17%=2.9(元)。

销售200元的商品,应缴纳增值税:

200÷(1十17%)×17%-120×(1+17%)=11.62(元)

购物满200元赠送价值60元的商品(成本为40元,均为含税价)应缴增值税:11.62+2.9=14.52(元)

方案三:销售200元的商品,返还现金60元,应纳增值税为11.62元。

上述三种方案中,方案一,最优,企业上缴的增值税额最少,后两种方案次之。企业在选择方案时,除了考虑增值税的税负外,还应考虑其他各税的负担情况,如赠送实物或现金,还要由商家代缴个人所得税,对其获得的利润还要上缴所得税等等。只有进行综合全面地筹划,才能使企业降低税收成本,获得最大的经济利益。

问:是否企业在出现上述情况时采用方案一对企业是最佳的选择吗?

答:税收筹划涉及方方面面的知识,现在对该案例进行一个具体的分析:该案例只是从税务的角度出发,为了节税而节税而忽略了企业的最终目标。节税的最终目的应当是企业的价值最大化,从这个角度出发方案一并不一定是企业的最佳方案。因为此方案在减少税负的同时也同时减少了企业的收入,如果不考虑所得税的因素采用方案二企业的利润最大。

上海筹划税收

一般纳税人,上海,交增值税附加税和营业税,各是什么税,税率是多少?

增值税是一种附加税,相当于增值税。是指地方税务局根据实际增值税征收的税费。纳税人与独立税相同,但税率为增值税的存在和征收提供了前提和基础。

附加税是指在征收三种主要流转税(增值税,营业税,消费税)的同时征收附加税费。通常包括城市建设税,教育费,地方教育费等。例如,城市维护建设税是以增值税,消费税和营业税为基础的。

税收(费率)为:城市建设税7%(市区),5%(县镇),1%(其他),教育费3%,地方教育费2%。

但对上海来说,附加费是13%。

计算结果为:实际纳税率(13%)。

扩展资料:

增值税附加税的计提标准

1、增值税附加税分外资企业和内资企业,外资企业是不用交附加税的,内资企业得交。 从2010年12月起,外资企业也需要缴纳附加税

2)内资企业的增值税要交附加税,附加税就是市区按增值税的百分之七计算城建税(县镇按百分之五计算城建税);按百分之三计算教育费附加;按照百分之二计算地方教育费附加。

3)一般纳税人,增值税是销项税减去进项税的差额,销项税按照17%交税。小规模企业,按照3%交增值税。

依据现行营业税暂行条例及其实施细则有关规定,单位或者个人将不动产或者土地使用权无偿赠送其他单位或者个人,视同发生应税行为,原则上,赠与人是需要缴纳营业税的,缴纳营业税的税率是5%。

1、近亲属和具有抚养、赡养关系的人之间赠与房产,以及发生继承、遗赠取得房产的,免征营业税。

《财政部国家税务总局关于个人金融商品买卖等营业税若干免税政策的通知》(财税[2009]111号)第二条规定,个人无偿赠与不动产、土地使用权,属于下列情形之一的,暂免征收营业税:

(1)离婚财产分割;

(2)无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹;

(3)无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人;

(4)房屋产权所有人死亡,依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人。

2、其他人之间的房产赠与行为,应依法缴纳营业税。但若其他人之间赠与的房产达到一定年限的,符合免征营业税条件的,仍可以免征营业税,比如,个人将购买满5年的住房对外赠与的,可免征收营业税。

营业税的征税范围可以概括为:在中华人民共和国境内提供的应税劳务、转让无形资产、销售不动产。

对营业税的征税范围可以从下面三个方面来理解:

第一、在中华人民共和国境内是指:

(1)提供或者接受应税劳务的单位或者个人在境内;

(2)所转让无形资产(不含土地使用权)的接受单位或个人在境内;

(3)所转让或者出租土地使用权的土地在境内;

(4)所销售或出租的不动产在境内。

参考资料:中国司法部–中华人民共和国增值税暂行条例增值税是一种附加税,相当于增值税。是指地方税务局根据实际增值税征收的税费。纳税人与独立税相同,但税率为增值税的存在和征收提供了前提和基础。

附加税是指在征收三种主要流转税(增值税,营业税,消费税)的同时征收附加税费。通常包括城市建设税,教育费,地方教育费等。例如,城市维护建设税是以增值税,消费税和营业税为基础的。

税收(费率)为:城市建设税7%(市区),5%(县镇),1%(其他),教育费3%,地方教育费2%。

但对上海来说,附加费是13%。

计算结果为:实际纳税率(13%)。

增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税。

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税已经成为中国最主要的税种之一,增值税的收入占中国全部税收的60%以上,是最大的税种。

增值税由国家税务局负责征收,税收收入中50%为中央财政收入,50%为地方收入。进口环节的增值税由海关负责征收,税收收入全部为中央财政收入。

在实际当中,商品新增价值或附加值在生产和流通过程中是很难准确计算的。因此,中国也采用国际上的普遍采用的税款抵扣的办法。

即根据销售商品或劳务的销售额,按规定的税率计算出销售税额,然后扣除取得该商品或劳务时所支付的增值税款,也就是进项税额,其差额就是增值部分应交的税额,这种计算方法体现了按增值因素计税的原则。

增值税征收通常包括生产、流通或消费过程中的各个环节,是基于增值额或价差为计税依据的中性税种,理论上包括农业各个产业领域(种植业、林业和畜牧业)、采矿业、制造业、建筑业、交通和商业服务业等,或者按原材料采购、生产制造、批发、零售与消费各个环节。

参考资料:搜狗百科:增值税搜狗百科:增值税附加税分析如下:

1、增值税附加税是一种附加税,相当于增值税。是指地方税务局根据实际增值税征收的税费。纳税人与独立税相同,但税率为增值税的存在和征收提供了前提和基础。

2、附加税是指在征收三种主要流转税(增值税,营业税,消费税)的同时征收附加税费。通常包括城市建设税,教育费,地方教育费等。例如,城市维护建设税是以增值税,消费税和营业税为基础的。

3、税收(费率)一般为:城市建设税7%(市区),5%(县镇),1%(其他),教育费3%。

4、但是上海的地方教育费附加是3%。所以共计7%+3%+3%=13%。

扩展资料:

一、城市维护建设税:根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》及其《实施细则》有关规定,城建税是根据城市维护建设资金的不同层次的需要而设计的,实行分区域的差别比例税率,即按纳税人所在城市、县城或镇等不同的行政区域分别规定不同的比例税率。具体规定为:

(1)纳税人所在地在市区的,税率为7%。这里称的“市”是指国务院批准市建制的城市,“市区”是指省人民政府批准的市辖区(含市郊)的区域范围。

(2)纳税人所在地在县城、镇的税率为5%。这里所称的“县城、镇”是指省人民政府批准的县城、县属镇(区级镇),县城、县属镇的范围按县人民政府批准的城镇区域范围。

(3)纳税人所在地不在市区、县城、县属镇的,税率为1%。

二、教育费附加:

1、计费依据:以纳税人实际缴纳的增值税、消费税的税额为计费依据。

2、计算公式:应纳教育费附加=(实际缴纳的增值税+消费税)×3%

三、地方教育费附加:

1、地方教育附加是指根据国家有关规定,为实施“科教兴省”战略,增加地方教育的资金投入,促进本各省、自治区、直辖市教育事业发展,开征的一项地方政府性基金。该收入主要用于各地方的教育经费的投入补充。

2、按照地方教育附加使用管理规定,在各省、直辖市的行政区域内,凡缴纳增值税、消费税的单位和个人,都应按规定缴纳地方教育附加。

资料来源:百度百科:城市维护建设税,百度百科:教育费附加,百度百科:地方教育费附加一、增值税

1. 概念:

以单位和个人生产经营过程中取得的增值额为课税对象征收的一种税。

2. 税率:根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第十五条之规定:

(1)纳税人发生应税行为,除本条第(二)项、第(三)项、第(四)项规定外,税率为6%。

(2)提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权,税率为11%。

(3)提供有形动产租赁服务,税率为17%。

(4)境内单位和个人发生的跨境应税行为,税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。

二、营业税

《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的出台标志着营业税退出历史舞台,从此没有营业税这个税种了。

三、城市维护建设税

1. 概念:

对从事工商经营,缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个人征收的一种税。

2. 税率:

(1)市区:7%

(2)县城、镇:5%

(3)其他:1%

四、教育费附加及地方教育附加费

1. 概念:

对缴纳增值税、消费税的单位和个人,就其实际缴纳的税额为计算依据征收的一种附加费。

2. 费率:

(1)教育费附加:3%

(2)地方教育附加费:2%增值税是一种附加税,相当于增值税。是指地方税务局根据实际增值税征收的税费。纳税人与独立税相同,但税率为增值税的存在和征收提供了前提和基础。

附加税是指在征收三种主要流转税(增值税,营业税,消费税)的同时征收附加税费。通常包括城市建设税,教育费,地方教育费等。例如,城市维护建设税是以增值税,消费税和营业税为基础的。

税收(费率)为:城市建设税7%(市区),5%(县镇),1%(其他),教育费3%,地方教育费2%。

但对上海来说,附加费是13%。

计算结果为:实际纳税率(13%)。

附加税是按一定比例征收的税款,一般包括城市建设和维护税,教育费附加费和地方教育费附加费。

1,城市建设和维护税税率:

(1)纳税人所在城市的税率为7%。“城市”一词,是指经国务院批准设立的城市。“市区”一词是指省人民政府批准的市辖区(包括郊区)的区域范围。

(2)县镇纳税人的税率为5%。“县镇”指的是省人民政府,县镇(区镇),县镇,县镇,县人民政府批准的镇辖区。

(3)纳税人的区位不在市区,而县城和County镇的税率为1%。

(4)应纳税额=实际缴纳的“两税”税额的总和和适用税率。

2,增加教育费的税率:

教育费的附加税率是增值税和消费税的3%。

3,增加当地教育费的税率:

本地教育费的附加税率是增值税和消费税的2%。

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