欢迎光临
我们一直在努力

个税的税收筹划(个税专项附加扣除的税收筹划)

税收筹划选择小琅税怎么样?

小琅税有专业的团队,可以根据企业自身需求量身定制专业的税收筹划方案,使得纳税人依法、科学、合理地实现最大利润是进行所得税纳税筹划的目的。同时,所得税纳税筹划也使得企业降低了成本,有了更多更好的发展空间,这样有利于实现企业的持续发展。

个税的税收筹划

税收操作在个税纳税筹划中起什么作用?

同其他税种一样,个人所得税的税收筹划仍应以纳税人、计税依据、税率为筹划的重点。但由于个人所得税的特殊性,计税依据与税率的筹划一般均交叉在一起。

个人所得税税收筹划应该从哪些方面着手?

1、充分考虑影响应纳税额的因素。影响个人所得税的应纳税额的因素有两个,即应纳税所得额和税率。因此,要降低税负,无非是运用合理又合法的方法减少应纳税所得额,或者通过周密的设计和安排,使应纳税所得额适用较低的税率。应纳税所得额是个人取得的收入扣除“三险一金”、“免征额”等费用后的余额,在实行超额累进税率的条件下,费用扣除越多,所适用的税率越低。

2、充分利用个人所得税的税收优惠政策。税收优惠是税收制度的基本要素之一,是国家为了实现税收调节功能,在税种设计时有意而为,纳税人充分利用这些条款,可以达到减轻税负的目的。

3、充分进行事前筹划。纳税筹划应坚持事前筹划,要有超前性和目的性,必须在工资薪金发放之前进行筹划,系统地对各项人工成本的支付行为做出事先安排,以达到减少个人所得税的目的。

4、充分实行工资薪金的均衡发放。职工工资薪金个人所得税采取的是超额累进税率,纳税人的应税所得越多,适用的税率也就越高,所以在纳税人一定时期内收入总额既定的情况下,分摊到各个纳税期内(一般为每月)的收入应尽量均衡,避免大起大落,这就要求企业在年初应做好人工成本总量测算以及每层级职工收入的测算。利用捐赠来进行个人所得税筹划时要注意哪些方面:一定要注意不要踏入个人所得税的‘盲区’,有时比如捐赠几元,可以降低10%的税负,比如全月应纳税额超过4500元至9000元的部分,税率为20%,而全月应纳税额超过1500元至4500元的部分,税率为10%。

特别是年终奖目前有六个“盲区”分别是:(18001元,19283.33元);(54001元,60187.50元);(108001元,114600元);(420001元,447500元);(660001元,706538.46元);(960001元,1120000元)。

例:交个人所得税额=(工资5800元-个人交五险一金金额1044元-个人所得税扣除额3500(元)*税率3%-速算扣除数0元=37.68元。

附:个人所得税税率表(工资、薪金所得适用)

级数 每月应纳税所得额 税率(%) 速算扣除数:

1,全月应纳税额不超过1500元的,税率为3%,速算扣除数0;

2,全月应纳税额超过1500元至4500元的部分,税率为10%。速算扣除数105元;

3,全月应纳税额超过4500元至9000元的部分,税率为20%。速算扣除数555元;

4,全月应纳税额超过9000元至35000元的部分,税率为25%,速算扣除数1005元;

5,全月应纳税额超过35000元至55000元的部分,税率为30%,速算扣除数2755元;

6,全月应纳税额超过上海税务筹划55000元至80000元的部分,税率为35%。速算扣除数5505元;

7,全月应纳税额超过80000的部分,税率为45%。速算扣除数13505元。

注:本表所称全月应纳税所得额是指依照本法的规定,以每月收入额减除费用叁仟元伍佰元后(外籍人员按肆仟捌佰元)的余额或者减除附加减除费用后的余额。

个税的税收筹划

个人所得税税务筹划的常用方法有哪些?

1、在工资方面,尽量均衡发放,以使其适用较低层级税率。如集中发放的季度奖、过节奖等,都可以平摊到月工资中,并做好税率临界计算,从而最大限度降低税负。

2、在公司福利方面,通过与公司达成协议,将工资薪金的支付方式改为公共福利+基础工资,以使得在各档税率不变的情况下,通过减少应纳税所得额使得适用更低的税率。

3、在住房公积金方面,职工还可与公司协商一致,在政策允许范围内多缴公积金,而且还可以缴纳补充公积金。另外,除公积金方面,个人还可以通过购买国债、教育储蓄、商业健康保险等来进行避税。

虽然个人税务筹划的开展,可用的方式有很多,但也需要选择最为适合自己的,才能确保筹划的成功。同时为了个人税务筹划的顺利开展,需要注意以下几点:

1、个人税收筹划需建立在合理、合法的基础之上。

2、个人税收筹划允许在基于真实业务的基础上进行“再造”,但不允许人为“变造”和任意“编造”,否则,将触及法律“红线”。

3、个人税收筹划必须充分弄清楚税收政策的具体适用情况及条件,以确保企业税务筹划公司对节税政策进行合法、合规运用。你好!

1、充分利用国家税收优惠政策

2、设立个人独资d企业copy

3、转为高新技术企业

4、利用存货计价方法开展税务筹划

5、企业利用收入确认的时间然后再进行税务筹划

6、利用基本的扣除标准来合理进行税务筹划

7、找到避税天堂设立企业

8、转化成微小型企业

9、利用折旧的方法来进行税收筹划

10、利用企业的组织形式专来合理展开税务筹划

11、进入到特殊的行业

12、降低企业的基本成本

具体的详情操作可以去节税网123平台看下,里面有很多这方面的zhidao税筹方案,希望对你有所帮助。

仅代表个人观点,不喜勿喷,谢谢。1、充分利用国家税收优惠政策

2、设立个人独资d企业

3、转为高新技术企业

4、利用存货计价方法开展税务筹划

5、企业利用收入确认的时间然后再进行税务筹划

6、利用基本的扣除标准来合理进行税务筹划

7、找到避税天堂设立企业

8、转化成微小型企业

9、利用折旧的方法来进行税收筹划

10、利用企业的组织形式专来合理展开税务筹划

11、进入到特殊的行业

12、降低企业的基本成本

具体的详情操作可以去节税网123平台看下,里面有很多这方面的税筹方案,希望对你有所帮助。有关于个税筹划常用的手段,通常其主要有4点:

1、合理分配“工资薪金”与年终奖比例

由于当前我国个人所得税的计税原理是实行超额累进税率计税,因此,当公司职工的应税所得额超过某一级数时,超出部分就要按照高一档的税率计税。所以,运用此种方法进行个税筹划,就要避免职工取得的“月工资薪金”或“年终奖”一方畸高,而是要合理分配二者比例,从而使个人所得税税负降到最低。

2、将通讯补贴转化为合理费用

根据国税发1999年58号文中规定,个人取得的通讯补贴收入扣除一定标准后,按照“工资、薪金”所得项目计征个人所得税。所以,利用此种方式进行税务筹划,就可以采用通讯补助不再发放现金,而是由公司统一为大家缴纳话费的方式来进行。这样,企业不仅取得了专用发票,职工的个税负担也能够得到一定程度减轻。

3、变“工资薪金”为“股息红利”

此种个税筹划方法适用于企业高管等群体。由于这类人群的工资普遍较高,因此按照“工资薪金”计税,其适用税率最高或可达45%。而若是将“工资薪金”转变为“股息红利”,根据《个人所得税法》相关规定,“股息红利”所得适用20%的税率。因此运用此种方法进行个税筹划也可以达到有效减轻税负的目的。

4、合理利用专项附加扣除政策

在个税筹划具体操作过程中,专项附件扣除操作存在着诸多可选择的因素。举例来说,员工如若在职读研,学费便可作为本人的继续教育专项附加扣除;职工如若在外租房,那么房屋租赁的费用也可以住房租金专项扣除。所以,符合条件的企业职工,也可以选择用足专项附加扣除政策的方式来进行个税筹划。

赞(0) 打赏
未经允许不得转载:中经慧税 » 个税的税收筹划(个税专项附加扣除的税收筹划)
分享到: 更多 (0)

大前端WP主题 更专业 更方便

联系我们联系我们

觉得文章有用就打赏一下文章作者

支付宝扫一扫打赏

微信扫一扫打赏

防爆烘箱 防爆真空烘箱